中国人民银行关于执行,驻津中央基层预算单位银行账户审批管理工作操作规程

发文单位:财政部

发文单位:财政部、 中国人民银行

发文单位:财政部

发布部门: 财政部 发布文号: 各中央在京基层预算单位:
  根据财政部、中国人民银行《关于执行〈中央预算单位银行账户管理暂行办法〉的补充通知》(财库[2004]1号)要求,我办即将开展2009年度中央在京二级及二级以下预算单位(以下简称“中央在京基层预算单位”)银行账户年检工作,现将有关事项通知如下:
  一、年检方式及时间安排
  2009年度中央在京基层预算单位银行账户年检实行即报即审方式,2010年1月11日至2010年4月30日为中央在京基层预算单位年检材料即报即审的受理时间。请各单位按照本通知安排的时间顺序(详见附件),按时到我办申报年检。
中国人民银行关于执行,驻津中央基层预算单位银行账户审批管理工作操作规程。  二、年检需提供的材料及相关要求
  (一)中央在京基层预算单位要高度重视银行账户年检工作,严格按照相关文件要求,将截至2009年12月31日开设的所有账户(包括待批账户和备案类账户)年检材料报送我办。在年检审查过程中,申报材料不全的,应及时按我办要求补齐。
  (二)中央在京基层预算单位银行账户年检申报材料包括:
  1.经我办批复的《中央预算单位开立银行账户批复书》;
  2.反映当年银行账户资金余额的对账单复印件;
  3.《2009年度中央预算单位银行账户年检申请表》一式两份及电子文档;
  4.未按规定报经我办批准开设账户、擅自改变账户用途、逾期使用账户、出借或出租账户、未按规定报备账户以及存在其他违反账户管理规定事项的单位,应在报送账户年检资料时提供书面说明;
  5.不能提供《中央预算单位开立银行账户批复书》原件的,必须书面说明原因并经中央主管部委盖章。
  (三)未参加2008年度银行账户年检、银行账户已审批未备案、账户已备案但发生变更未履行审批及备案手续、账户到期或逾期继续使用的中央在京基层预算单位,必须在补办2008年度账户年检、账户审批或备案、账户延期或撤户的相关手续后,方可办理2009年度银行账户年检。
  (四)鉴于目前中央在京基层预算单位银行账户年检作为一年一度的常规性工作已形成制度化,每年1月至4月为我办年检受理时间,如无特殊情况,以后年度银行账户年检我办不再另行通知,请各中央在京基层预算单位严格按照财政部银行账户管理相关规定和我办年检要求做好本单位今年及以后年度的银行账户年检工作。
  三、监督与检查
  年检过程中,一经发现预算单位存在未按规定审批、已审批未备案、逾期继续使用等违规问题,立即责令改正,并根据《中央预算单位银行账户管理暂行办法》等规定进行相应处理。对逾期未履行账户年检的单位,我办将通报中央主管部门,并报请财政部作相关处理。同时,我办加大对银行账户的事后监督检查力度,重点对“不申报”、“不年检”、“年检未通过”的单位开展检查,督促整改落实,进一步深化银行账户监管工作。
  四、联系方式及联系人
  中央在京基层预算单位登录财政部网站(网址:www.mof.gov.cn)点击左侧“财政部驻地方专员办—北京”频道,查询年检相关信息。
  联系人:北京专员办二处于立新
  咨询电话:68474874,68470954;
  地址:北京市海淀区紫竹院路45号鑫正大厦。
财政部
二○○九年十二月十八日
附件:2009年度中央在京基层预算单位银行账户年检申报时间安排表 序号
主管部委名称 应参加年检所属单位数 时间安排(2010年) 1
国家发展和改革委员会 53 1月11日 2 国务院办公厅 1 1月11日 3 中国气象局 50
1月12日 4 国务院机关事务管理局 21 1月13日 5 中国民用航空局 25 1月13日 6
国家统计局 33 1月14日 7 国家旅游局 11 1月14日 8 科学技术部 34 1月15日 9
国防科工局 17 1月15日 10 国家民族事务委员会 22 1月18日 11
国家人口和计划生育委员会 19 1月18日 12 国家体育总局 47 1月19日 13 公安部
32 1月20日 14 安全部 2 1月20日 15 监察部 6 1月20日 16 司法部 19 1月21日
17 外交部 17 1月21日 18 国家海洋局 14 1月21日 19 人力资源和社会保障部 38
1月22日 20 中国地震局 14 1月22日 21 民政部 41 1月25日 22
住房和城乡建设部 69 1月26日-27日 23 国家文物局 12 1月27日 24 国土资源部
44 1月28日 25 铁道部 24 1月29日 26 财政部 24 1月29日 27 交通运输部 46
2月1日 28 国家外国专家局 6 2月1日 29 工业和信息化部 52 2月2日 30
全国社会保障基金理事会 1 2月2日 31 农业部 130 2月3日-5日 32 水利部 41
2月22日 33 文化部 130 2月23日-25日 34 国家广播电影电视总局 54 2月26日 35
卫生部 111 3月1日-2日 36 国家安全生产监督管理局 42 3月3日 37
国家电网公司 1 3月3日 38 审计署 10 3月3日 39 国家税务总局 37 3月4日 40
国家邮政局 2 3月4日 41 国家测绘局 13 3月4日 42 国家质量监督检验检疫总局
53 3月5日 43 国家档案局 8 3月9日 44 国家保密局 3 3月9日 45
国家中医药管理局 36 3月9日 46 国务院法制办公室 1 3月9日 47
国家宗教事务局 8 3月9日 48 国家粮食局 11 3月10日 49 国家物资储备局 4
3月10日 50 海关总署 15 3月10日 51 新闻出版总署 18 3月10日 52 国家林业局
45 3月11日 53 国务院侨务办公室 8 3月11日 54 国务院港澳事务办公室 2
3月11日 55 中国科学院 61 3月12日 56 教育部 141 3月15日-17日 57
中共中央直属机关事务管理局 58 3月18日 58 中国烟草总公司 22 3月19日 59
共青团中央 22 3月19日 60 中国石油天然气集团公司 9 3月19日 61
中国社会科学院 132 3月22日-24日 62 国家行政学院 4 3月24日 63
国务院发展研究中心 6 3月24日 64 中国证券监督管理委员会 4 3月25日 65
国务院三峡工程建设委员会办公室 3 3月25日 66 农业综合开发办 1 3月25日 67
中国石油化工集团公司 2 3月25日 68 中国工程院 1 3月25日 69 中央组织部 5
3月25日 70 中央宣传部 7 3月25日 71 中央统战部 13 3月25日 72
中央对外联络部 6 3月25日 73 中央对外宣传办公室 4 3月25日 74
中央对香港特区联络处办公室 1 3月25日 75 中央驻澳门特别行政区联络办公室 1
3月26日 76 中央台湾工作办公室 8 3月26日 77 中央党校 10 3月26日 78
中国人民政治协商会议全国委员会 21 3月26日 79 全国人大常委会办公厅 9
3月26日 80 中华全国总工会 26 3月29日 81 最高人民检察院 16 3月29日 82
最高人民法院 9 3月29日 83 新华通讯社 6 3月30日 84 中国文学艺术界联合会?
35 3月30日 85 全国妇联 8 3月30日 86 中华全国台湾同胞联谊会 1 3月30日 87
中国残疾人联合会 26 3月31日 88 中国作家协会 20 3月31日 89
中华全国新闻工作者协会 6 3月31日 90 全国侨联 12 4月1日 91
中国科学技术协会 38 4月1日 92 中国人民对外友好协会 7 4月2日 93
宋庆龄基金会 8 4月2日 94 中国航空第二集团公司 1 4月2日 95
中国核工业集团公司 15 4月2日 96 中国船舶重工集团公司 5 4月2日 97
中国船舶工业集团公司 6 4月2日 98 中国航天科技集团公司 48 4月6日 99
中国兵器装备集团公司 2 4月6日 100 中国航天科工集团公司 40 4月7日 101
中国电子科技集团公司 6 4月7日 102 中国兵器工业集团公司 16 4月8日 103
中国航空工业集团公司 15 4月8日 104 中国法学会 9 4月8日 105
中华全国供销合作总社 7 4月9日 106 中国国际贸易促进委员会 10 4月9日 107
中国黄金集团公司 2 4月9日 108 国家信息中心 2 4月9日 109 中国人民银行 14
4月9日 110 中国包装总公司 1 4月9日 111 中纪委 4 4月9日 112
国务院南水北调工程建设委员会办公室 3 4月9日 113 国务院参事室 3 4月12日
114 中央国家机关工作委员会 5 4月12日 115 中央机构编制委办 5 4月12日 116
中国红十字总会 1 4月12日 117 国家电力监管委员会 7 4月12日 118 中国保监会
5 4月12日 119 中国国民党革命委员会 1 4月12日 120 中国民主同盟 1 4月12日
121 中国民主建国会 2 4月12日 122 中国民主促进会 3 4月12日 123
中国农工民主党 1 4月12日 124 九三学社中央委员会 2 4月12日 125
台湾民主自治同盟 1 4月13日 126 国家自然科学基金委员会 5 4月13日 127
全国工商联 1 4月13日 128 中国出版集团 1 4月13日 129
国务院扶贫开发领导小组办公室 5 4月13日 130 经济日报社 15 4月13日 131
中国日报社 3 4月13日 132 求是杂志社 1 4月13日 133 中国冶金地质勘查总局 3
4月13日 134 中国煤炭地质总局 13 4月13日 135 国家环保局 24 4月14日 136
外文出版发行事业局 21 4月14日 137 国家食品药品监督管理局 15 4月15日 138
国家知识产权总局 13 4月15日 139 国家工商行政管理总局 11 4月15日 140
光明日报社 1 4月15日 141 人民日报社 1 4月15日 142
中国水电工程顾问集团公司 1 4月15日 143 商务部 37 4月16日 144
中国电力工程顾问集团公司 1 4月16日 145 空军司令部 1 4月16日 146
中国银行业监督管理委员会 4 4月16日 147 中国中材集团有限公司 4 4月16日
148 中国电子信息产业集团公司 3 4月16日 149 国务院国有资产监督管理委员会
416 4月19日-23日、4月26日-30日 合??? 计 3189

文  号:财驻津监[2009]110号

文  号:财库[2004]1号

发布日期:2008-12-12

发布日期:2009-12-17

发布日期:2004-1-12

执行日期:2008-12-12

执行日期:2009-12-17

执行日期:2004-1-12

生效日期:1900-1-1

各驻津中央基层预算单位:

生效日期:1900-1-1

各驻苏中央预算单位:

  为进一步规范管理、优化流程,促进各驻津中央基层预算单位切实把账户管理工作做深做实,从源头上惩治和预防腐败,根据《财政部中国人民银行
监察部
审计署关于印发〈中央预算单位银行账户管理暂行办法〉的通知》(财库[2002]48号,以下简称“《办法》”)及相关补充规定,结合《财政部关于印发〈中央预算单位银行账户财政审批管理工作规程〉的通知》(财库[2007]53号)文件要求,我办研究制定了《驻津中央基层预算单位银行账户审批管理工作操作规程》。现予印发,请遵照执行。

  党中央有关部门,国务院各部委、各直属机构,全国人大常委会办公厅,全国政协办公厅,高法院,高检院,有关人民团体,新疆生产建设兵团,有关中央管理企业,各国有、国家控股银行,财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处:

  根据财政部、中国人民银行、监察部、审计署联合制发的《中央预算单位银行账户管理暂行办法》(财库[2002]48号通知印发,以下简称《办法》)、《财政部
中国人民银行关于执行<中央预算单位银行账户管理暂行办法>的补充通知》(财库[2004]1号,以下简称《补充通知》)和财政部《关于进一步加强中央预算单位银行账户日常审批管理与年检工作的通知》(财办库〔2008〕299号)的有关规定和要求,现将2008年度驻苏中央预算单位银行账户年检工作事项通知如下:

  二〇〇九年十二月十七日

  为了进一步做好中央预算单位银行账户管理工作,根据《中央预算单位银行账户管理暂行办法》(以下简称《办法》)的有关规定,结合近两年银行账户审批中反映的实际情况,经商监察部、审计署同意,现将有关事项补充通知如下:

  一、银行账户年检范围

  附件:

  一、关于《办法》适用范围的界定

  驻苏中央预算单位截止2008年12月31日开设的所有银行账户(含所属非法人机构开设的所有银行账户;备案管理类的零余额账户、贷转存账户、保证金账户、定期存款账户、中央财政汇缴专户、公务卡账户、通知存款账户、协定存款账户等)。

驻津中央基层预算单位银行账户审批管理工作操作规程

  《办法》适用于下列单位的银行账户管理:中央各部门及所属的行政事业单位,中央财政预算单列的企业集团总公司及所属的事业单位,政企合一等中央单位,与中央预算单位存在代管或挂靠关系的学会、协会、研究会、基金会、各种中心等社团组织。

  二、申报程序和时间要求

  第一章 总则

  二、关于具体操作问题的处理

  (一)申报程序

  第一条
为进一步规范管理、优化流程,促进各单位切实把账户管理工作做深做实,从源头上惩治和预防腐败,根据《财政部
中国人民银行 监察部
审计署关于印发〈驻津中央基层预算单位银行账户管理暂行办法〉的通知》(财库[2002]48号,以下简称“《办法》”)及相关补充规定,结合《财政部关于印发〈驻津中央基层预算单位银行账户财政审批管理工作规程〉的通知》(财库[2007]53号)文件要求,制定本操作规程。

  (一)非法人机构的账户开设

  非系统性驻苏中央预算单位银行账户的年检,直接报送我办办理;系统性驻苏中央预算单位银行账户的年检,先由省级主管部门(单位)按照相关规定及本通知要求预审并汇总所属下级单位的年检资料,再报送我办办理。

  第二条
驻津中央基层预算单位是指办公地址坐落在天津市行政区划范围内的中央各部门所属的基层行政事业单位、中央财政预算单列的企业集团总公司所属的基层事业单位、政企合一等中央基层单位,以及与驻津中央基层预算单位存在代管或挂靠关系的学会、协会、研究会、基金会、各种中心等社团组织。

  根据《办法》的有关规定,非法人单位原则上不得开设账户,确需开设账户的,区分以下情况处理:

  (二)申报时间要求

  第三条
驻津中央基层预算单位开立、变更、撤销和管理银行账户,实行财政审批、备案和年检制度。

  1、中央预算单位所属异址、异地办公的非法人独立核算机构,人员较多、业务规模较大、日常资金流量较大的,可由中央预算单位报中央财政部门(财政部或财政部驻各地财政监察专员办事处,下同)审批后,按《办法》和中国人民银行现行有关规定开设一个相关账户。

  驻苏中央预算单位应于2009年1月31日之前,将银行账户年检资料报送我办。

  第四条
财政部驻天津市财政监察专员办事处(以下简称“专员办”)具体负责驻津中央基层预算单位(包括二级及以下预算单位)银行账户的审批、备案和年检工作。

  2、经有关部门批准,与中央预算单位存在代管或挂靠关系的社团组织等下设的非法人行业分会(专业委员会),实行独立核算的,可由中央预算单位报中央财政部门审批后,按《办法》和中国人民银行现行有关规定开设一个相关账户。

  三、年检需报送的资料及要求

  第五条
专员办履行银行账户审批管理工作,应遵循“科学规范、精简高效、公开透明”的原则。

  (二)住房改革账户的归并处理

  (一)《2008年度中央预算单位银行账户年检申请表》(即“中央预算单位银行账户管理系统[预算单位版]”导出的年检申请表,以下简称《年检申请表》),并附电子文档。

  第六条
驻津中央基层预算单位应积极配合专员办做好银行账户监管工作。驻津中央基层预算单位应建立健全本单位银行账户管理制度,规范银行账户的使用和管理,正确使用银行账户管理软件,加强数据维护和运行管理,确保电子数据的准确、完整、有效。单位负责人应对本单位银行账户申请开立及使用的合法性、合规性、安全性负责。

  根据《办法》第十条的规定,中央预算单位开设的“住房维修基金利息账户”应予撤销,相关资金归并到“住房维修基金及其利息账户”中分账核算。

  (二)《驻苏中央预算单位2008年度银行账户年检承诺书》(见附件,以下简称《年检承诺书》)。

  第七条
驻津中央二级预算单位负责统一办理本单位及下属基层预算单位银行账户的开立、备案和年检申请手续。在津无二级预算单位的三级及以下基层预算单位由其在津最高一级预算单位统一办理。

  (三)政企合一等中央预算单位的账户开设

  《年检承诺书》填写要清晰、准确。《年检承诺书》年检账户排序必须与《年检申请表》及其电子文档中的年检账户排序一致。年检账户排序要求:先排列审批管理类账户,如基本账户、基建账户、收入汇缴账户、其他存款账户、房改账户、党费工会账户等;后排列备案管理类账户,如零余额账户、贷转存账户、保证金账户、定期存款账户等。《年检承诺书》中的会计报表合计数,是指资产负债表、基建报表和工会报表的银行存款金额之和。报表合计数与实际存款数如有差异,应将差异的原因及构成情况在“备注”栏中作说明,或单独作书面说明。

  第二章 银行账户的开立

  政企合一等中央预算单位,根据相关政策规定需要以两个法人名义对外开展工作的,原则上应以一个法人名义按规定开设账户;确因开展业务需增开经营性等账户的,应从严控制,并须经中央财政部门审批。

  《年检申请表》及其电子文档和《年检承诺书》中的开户行名称、银行账号,应根据已申报备案的账户的开户行名称、银行账号填写。如有差异,应在年检之前补办备案变更或审批变更手续。

  第八条
驻津中央基层预算单位应根据《办法》及相关补充规定的要求办理银行账户的开立申请。

  (四)预算收入汇缴专用存款账户的管理

  (三)2008年12月31日资产负债表、基建报表和工会报表,2008年12月31日银行对账单复印件(包括定期存单复印件)。

  第九条 申请开立银行账户的单位需报送的资料。

  预算收入汇缴专用存款账户的资金应按规定上缴中央国库或中央财政专户;预收资金等需要退付的,可按有关规定办理。

  报送的银行对账单装订排序必须与《年检申请表》及其电子文档、《年检承诺书》的年检账户排序一致,并在对账单右上角标明在《年检申请表》上的账户序号,标注账户类别和用途。

  (一)《开立银行账户申请报告》。需正式行文,应详细说明本单位的基本情况和申请开户的理由,包括新开立账户的名称、用途、使用范围,开户依据或开户理由,相关证明材料清单及其他需要说明的情况。

  (五)定期存款的管理

  银行对账单复印件开户银行印鉴复印不清晰的,需补盖开户行印鉴章或在旁边填写清楚补盖申报单位财务章。《年检申请表》及其电子文档和《年检承诺书》中的开户行名称、银行账号应与银行对账单的开户行名称、银行账号一致。对不一致的,如果是因为银行机构撤并、升级等原因造成的,需报送备案变更资料(包括电子文档);如果是因为开户行变更造成的,则需履行审批手续。

  (二)《中央基层预算单位开立银行账户申请表》。需中央主管部门审核签署意见,并加盖本单位和中央主管部门印章。经中央主管部门授权,可由上级主管部门代签,但需报送中央主管部门的授权文件。

  中央预算单位财政拨款、预算收入汇缴专用存款账户以外的资金,转为定期存款的,须在原资金账户开设银行办理,同时报中央财政部门备案。

  上述报送的年检资料必须按照以下排序装订:《年检申请表》、《年检承诺书》及相关情况说明、资产负债表、银行对账单。

  (三)《中央基层预算单位开立银行账户申请表》电子版,从“中央预算单位银行账户管理系统”导出的扩展名为“。TXT”的两个电子文件。

  (六)贷款转存款账户的管理

  四、其他有关事宜

  (四)各类账户需提供的证明资料:

  中央预算单位从其基本存款账户、基本建设资金专用存款账户以外的开户银行取得的贷款,可根据《办法》的规定在该贷款银行开设一个一般存款账户,并须提交贷款协议等证明材料向中央财政部门备案。

  (一)关于新拆分中央预算单位2008年度银行账户年检工作的要求

  ⒈基本账户:机构编制、人事、民政等部门批准本单位成立的文件,单位法人证书和组织机构代码证复印件。

  三、进一步明确中央预算单位银行账户管理权限

  根据审批管理要求,一个预算单位原则上不得开设两个或两个以上的基本存款账户。2008年初,我办将原与预算单位一并审批的其下属或挂靠的校友会、协会、学会等社团法人,具有法人资格的机关服务中心、报关中心、管理中心、杂志社,以及异址独立核算的办事处等单位开设的基本存款账户等从预算单位中拆分出来,单独编制了财政分配码,并于2008年上半年对上述拆分出来的单位制发了《2007年度中央预算单位银行账户年检结论》,同时寄发了新的《银行账户批复书》。

  ⒉基建账户:基建项目的立项批准文件,初步设计,工程建设合同。实行国库集中支付试点单位将不再审批基建账户,原已批复的基建账户应尽快撤消,并办理相关手续。

  根据《办法》的有关规定,中央预算单位银行账户的审批管理权限在中央财政部门,各中央预算单位应严格执行有关银行账户管理规定。

  新拆分的中央预算单位在申报2008年度银行账户年检时,应作为一个独立的中央预算单位单独报送一套年检资料,财政分配码和账户代码按照我办寄发的《银行账户批复书》上载明的代码为准。

  ⒊收入汇缴账户:按照国务院规定程序批准收取的政府性基金、行政事业性收费、罚没收入及其他预算内、预算外资金的文件,收费许可证复印件。

  (一)各中央部门(一级预算单位,下同)不得要求地方单位开设账户;确需开设的,应按规定报财政部(国库司,下同)审批。

  (二)为提高2008年度驻苏中央预算单位银行账户年检工作成效,根据《办法》的有关规定,各预算单位务必做好年检前的备案管理工作:

  ⒋房改类账户:实行住房制度改革的有关批复文件。

  各中央部门不得要求所属中央预算单位超出《办法》规定的账户种类及数量开设账户,经财政部批准的除外。

  1、对已开设仍未备案的账户(包括备案管理类的账户,下同),应在报送年检资料之前将有关开立备案资料报送我办办理备案手续。

  ⒌外汇类账户:拥有、使用外汇的相关证明材料,国家外汇管理局出具的备案意见。

  (二)中央预算单位原则上不得开设地方政府要求开设的《办法》规定以外的账户;确实情况特殊的,可经主管单位同意后,报当地财政监察专员办事处审批。

  2、对2007年度年检结论中审核为合格的,但在2008年度已到期的定期存款、通知存款、协定存款以及贷转存、保证金等账户,应在报送年检资料的同时一并报送有关撤销备案资料。

  ⒍党费工会账户:批准成立党团委和工会的文件,工会法人资格证书,地方总工会出具的证明材料(需总工会签章)。

  中央预算单位接收的地方财政补助资金、配套资金等,不应另行开设账户存储。

  3、请各预算单位结合2008年度年检申报工作,认真清理已报备案的信息是否准确和规范。如开户职能部门,除个别单位外(如地震台),一般应为单位的财务部门或办公室,而不应是单位全称;又如开户银行,除地区性银行外(如南京银行鸡鸣寺支行),排序应是行名、地区、分支机构(如中国建设银行南京中山北路分理处)。备案信息主要包括:单位名称、银行户名、开户银行、银行账号、开户职能部门、账户用途、账户类别、账户有效期等。请各预算单位将备案申请表与批复书和银行对账单进行核对,确保备案资料准确。

  ⒎其他审批类账户:财政部批准开户的批复文件和其他相关证明文件。

  (三)中央部门根据《办法》确定的基本原则,商财政部制定其境外机构境外账户的审批管理规定。各中央部门应加强对本单位及所属单位境外机构境外账户的管理,从严控制境外账户开设,并将审批开设的境外账户报财政部备案。

  (三)请各预算单位按照《办法》、《补充通知》和本通知的要求,认真清理本单位和本系统的银行账户,做好2008年度银行账户年检的前期准备和资料申报工作,系统性驻苏中央预算单位的省级主管部门应按本通知要求做好相关布置、督导及预审汇总工作。

  第十条 审批流程和管理职责。

  (四)财政部驻各地财政监察专员办事处可根据《办法》和本通知制定本省份中央预算单位银行账户管理的操作规定,报财政部备案。

  (四)年检审核工作结束后,我办将根据预算单位年检申报情况和审核结论情况,确定2009年我办对驻苏中央预算单位的现场检查名单,检查内容包括银行账户管理使用、预算编制执行和财务收支、收支两条线管理、会计核算、资产管理等方面,对检查发现的问题,将依据《财政违法行为处罚处分条例》、《办法》等有关规定,进行行政处理和处罚。

  (一)受理。经办人受理驻津中央基层预算单位报送的审批类银行账户开立申请资料,并核对申报资料是否齐全。对不符合报送规定和要求的账户申报资料,应视情况要求其补报或退回重报。

  四、建立中央预算单位银行账户年检制度

  江苏专员办
  二○○八年十二月十二日

  (二)审核。经办人依据《办法》及相关补充规定的账户开立条件、内容、用途和使用范围,对驻津中央基层预算单位银行账户申报资料进行审核,并提出书面意见。

  为加强对中央预算单位银行账户的监督,规范中央预算单位银行账户日常管理行为,建立银行账户年检制度。

  附件:驻苏中央预算单位2008年度银行账户年检承诺书(略)

  (三)复核。主管处长对驻津中央基层预算单位银行账户申报资料和经办人审核意见进行复核并签字。对经办人审核意见有修改要求的,由经办人修改后再进行复核并签字。

  (一)每年1月31日之前,中央预算单位对截止上年12月31日保留的所有银行账户(含所属非法人机构开设的所有银行账户)填写《中央预算单位银行账户年检申请表》(附件一),附电子文档报送批准开立账户的中央财政部门。中央预算单位存在下列情形的,应在报送账户年检资料时一并提供书面说明:超出《办法》适用范围管理账户,未按规定报经中央财政部门批准开设账户,擅自改变账户用途,逾期使用账户,出借、出租账户,未按规定报备账户,其他违规问题。

  (四)二次复核。办公室对审核意见进行二次复核并签字。

  一级预算单位的账户年检资料,由其财务部门报财政部;基层预算单位的账户年检资料,报其所在省份财政监察专员办事处。

  (五)审定。办领导对业务处审核和办公室复核的账户审核意见进行审定并签字。

  (二)每年4月31日之前,中央财政部门按规定完成对账户年检资料的审核工作,并根据审核情况签发年检结论和年检处理决定:

  (六)批复。对经办领导审定后同意开立的审批类银行账户,主管处应及时向驻津中央基层预算单位签发《中央预算单位开立银行账户批复书》,同时告知驻津中央基层预算单位须持《中央预算单位开立银行账户批复书》到银行办理开户手续,并要求在《办法》规定时间内履行备案程序。

  1、对已审批未备案的银行账户,已备案但发生变更未履行审批、备案手续的银行账户,根据《办法》等规定,责令相关单位说明原因,立即补办手续,同时提出整改措施。

  第十一条
专员办受理银行账户申请资料后,应及时对基层预算单位报送的开户申请进行合规性审核,一般应在3个工作日内审核完毕。

  2、对年检中发现未按规定经中央财政部门审批的银行账户,责令有关单位立即办理撤户手续,并根据《办法》等规定,对违规单位、违规开户银行进行处理。

  第十二条
驻津中央基层预算单位应在专员办签发《中央预算单位开立银行账户批复书》的15个工作日内,到指定银行办理开户手续。对于拖延不办的,专员办要予以督促。督促无效的,专员办可视情况收回《中央预算单位开立银行账户批复书》,并予以作废。

  3、对改变用途的银行账户,根据《办法》等规定,责令有关单位限期纠正;对规定期限内未纠正的单位,责令其对该账户做撤销处理。

  第十三条
中央基层预算单位对账户审批意见存有疑义时,应与专员办进行协商。协商后意见仍不一致的,由专员办按工作程序将有关情况上报财政部,由财政部作出审定后将结果通知中央一级预算单位和专员办。

  4、对逾期继续使用的银行账户,根据《办法》等规定,责令有关单位对该账户做撤销处理;对拒不撤户的单位,根据《办法》等规定进行处理。

  第三章 银行账户的备案

  5、对存在出租、出借账户情形的单位,根据《办法》等规定,责令该单位限期纠正;对规定期限内未纠正的单位,将该账户做撤销处理。

  第十四条
驻津中央基层预算单位应根据《办法》及相关补充规定的要求办理银行账户的新开立、变更和撤户备案。

  6、对年检中存在漏报、瞒报银行账户的单位,一经发现,责令其立即补报。补报的银行账户存在有关违规情形的,比照上述规定处理;情节严重的,根据《办法》等规定追究相关单位(银行)和当事人的责任。

  第十五条 驻津中央预算单位银行账户具有以下情形,应报我办备案:

  7、对逾期未履行银行账户年检的单位,予以通报批评,由财政部决定暂停或停止对其拨付预算资金,并提交监察部门对相关责任人员给予相应的行政处分。

  (一)银行账户新开立备案,包括审批类银行账户经核准并开立账户后的新开立备案,由财政部直接批准开立的零余额类账户、中央财政汇缴专户等的新开立备案,确因业务需要开设贷款转存款账户、保证金账户、定期存款账户等备案类账户的新开立备案等。为通过POS机划款而开设的公务卡(单位卡)账户暂采取备案处理,但单位卡需与实有资金账户绑定,并严格按照公务卡相关规定使用。

  8、对年检中发现的其他问题,视其情节,根据《办法》等规定,进行相应处理。

  (二)银行账户变更备案,包括基层预算单位变更名称但不改变开户银行及账号,基层预算单位的主要负责人或法定代表、地址及其他开户资料变更的,因开户银行原因变更银行账号但不改变开户银行的,延期变更以及其他按规定不需报经财政部门审批的变更事项。

  (三)每年6月1日前,各财政监察专员办事处向财政部上报年检报告。

  (三)银行账户撤销备案,包括银行账户到期撤户,迁址撤户,单位注销撤户,换行撤户以及其他撤户。

  (四)财政监察专员办事处应结合银行账户年检情况,对中央预算单位银行账户管理情况实行就地抽查;对抽查中发现的问题,按规定予以处理。

  第十六条 备案时间要求:

  五、强化对中央预算单位银行账户的日常监督

  (一)新开立账户备案申请应在开立银行账户后3个工作日内报送专员办备案。

  中央财政部门、中国人民银行、监察部、审计署应根据《办法》及其他法律、法规、规章的规定,加强对中央预算单位银行账户的日常监督检查。发现中央预算单位违反规定开设、使用银行账户,有关银行擅自为中央预算单位开设银行账户等问题,应根据《办法》、本通知及其他有关法规进行处理。

  (二)变更账户备案应在变更事项发生后或知道变更事项发生后3个工作日内报送专员办备案。

  六、关于西藏地区中央预算单位银行账户审批管理问题

  (三)撤销账户备案应在银行撤户手续办理完毕后3个工作日内报送专员办备案。

  西藏自治区财政厅根据《财政部关于中央驻西藏基层预算单位银行账户财政审批委托事项的通知》(财库函[2003]2号)的规定,行使对该地区中央预算单位银行账户审批等管理职能。

  第十七条 备案需报送的资料:

  二00四年一月十二日

  (一)《中央预算单位银行账户备案表》(加盖公章)。主管部门、单位负责人或单位地址变更的,可不提供备案表,但应提供变更的备案报告及公告等相关证明材料。

  附件一:中央预算单位银行账户年检申请表(单位公章)  页,共  页

  (二)《中央预算单位银行账户备案表》电子版,从“中央预算单位银行账户管理系统”导出的扩展名为“。TXT”的两个电子文件。

    申报单位:

  (三)其他相关证明材料:

  上级主管单位:

  ⒈新开户证明材料(适用于新开户备案):银行出具的《开立单位银行结算账户申请书》,开户许可证,住房公积金登记证,财政部批准开立零余额账户、中央财政汇缴专户的文件,定期存单,贷款协议,授予开立保证金账户资格的文件等;

  中央主管单位:

  ⒉变更账户证明材料(适用于变更备案):银行出具的《账号变更告知书》或变更证明,预算单位的变更公告等;

  单位国标码:

  ⒊撤户证明材料(适用于撤户备案):银行出具的《撤销银行结算账户申请书》、当期银行对账单和转出最后一笔资金的原始凭证等的复印件。

  财政分配码:

  第十八条 备案流程和管理职责。

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  ┃序│                账 户 基 本 情 况│ 账户审批备案情况 │备┃
  ┃号│                           │          │注┃
  ┃ ├──┬──────┬────┬─────┬──┬───┼──┬──┬────┼─┨
  ┃ │账户│开户职能部门│账户类别│开户行全称│银行│账户 │是否│是否│备案后是│ ┃
  ┃ │代码│      │(用途)│     │账号│到期日│审批│备案│否变更 │ ┃
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  ┃ │  │      │    │     │  │   │  │  │    │ ┃
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    单位负责人(签章):  经办人(签章):  填报日期:  年 
月  联系电话:

  (一)受理。专员办根据《办法》的规定和要求受理驻津中央基层预算单位报送的备案类银行账户备案申请,并进行合规性审核。对于不符合规定或资料不齐的,应退回重新补报;对于符合规定且资料齐全的,准予受理。一般应在3个工作日内审核完毕。

  注:1、单位开设的所有银行账户均应填报此表;

  (二)审核。经办人将备案信息输入账户信息管理系统,并对申请材料和电子数据进行初审,提出审核意见并报主管处长复核。

     
2、“账户代码”是指中央财政部门核发的《中央预算单位开立银行账户批复书》上核定的“账户代码”,
无中央财政部门核定代码的账户,此栏空置;

  (三)复核。主管处长对申请资料和经办人审核意见进行复核并签字。对经办人审核意见有修改要求的,由经办人修改后再进行复核并签字。

     
3、“账户到期日”是指中央财政部门依据有关规定批准保留账户有效期的执行到期时间;

  (四)二次复核。办公室对审核意见进行二次复核并签字。

     
4、“是否审批”、“是否备案”和“备案后是否变更”栏须如实填写“是”或“否”。

  (五)审定。办领导对业务处审核和办公室复核的账户审核意见进行审定并签字。

  (六)备案。对经审核符合《办法》及相关补充规定账户备案,专员办签发《中央预算单位银行账户备案审核处理意见通知书》。驻津中央基层预算单位根据通知书要求,对备案合格的账户及时维护系统账户信息,对备案不合格的账户限期进行整改。

  第四章 银行账户的年检

  第十九条
各驻津中央基层预算单位应在每年1月31日前将上年度银行账户的年检资料报送专员办参加年检。

  第二十条
各驻津中央基层预算单位应参加年检的银行账户包括截至该年度12月31日本单位保留的所有银行账户(含所属非法人机构开立的所有银行账户)。

  第二十一条 年检需报送的资料。

  (一)正式行文的年检申请报告,年检申请报告应详细说明本单位及汇总申报的下属单位该年度银行账户的基本情况、变动情况,上年度年检不合格账户的整改情况;

  (二)《200X年度中央预算单位银行账户年检申请表》(加盖公章);

  (三)《200X年度中央预算单位银行账户年检申请表》电子版,从“中央预算单位银行账户管理系统”导出的扩展名为“。TXT”的两个电子文件;

  (四)中央预算单位200X年度资产负债表(加盖公章);

  (五)200X年12月31日银行对账单、银行存款余额调节表复印件(加盖公章)。

  (六)年检申请中存在以下情况的书面说明:

  ⒈超出财政部财库[2002]48号和财库[2004]1号文件规定适用范围管理的账户;

  ⒉未按规定报经我办批准开设的账户;

  ⒊擅自改变用途的账户;

  ⒋逾期使用的账户;

  ⒌出借、出租的账户;

  ⒍未按规定报备案的账户;

  ⒎存在其他有违规问题的账户。

  第二十二条 年检程序。

  (一)受理。经办人受理驻津中央基层预算单位报送的银行账户年检资料,并核对申报资料是否齐全。对不符合报送规定和要求的账户年检资料,视情况要求驻津中央基层预算单位补报或退回重报。

  (二)审核。经办人根据《办法》及相关补充规定,对驻津中央基层预算单位报送的年检账户,是否经中央财政部门审批、是否履行备案手续等情况进行逐一审查,并提出书面意见。

  (三)复核。主管处长对驻津中央基层预算单位银行账户年检资料和经办人审查意见进行复审并签字。对经办人审查意见有修改要求的,由经办人修改后再进行复审并签字。

  (四)二次复核。办公室对审核意见进行二次复核并签字。

  (五)审定。办领导对业务处审核和办公室复核的账户年检审查意见进行审定并签字。

  (六)结论下发和问题整改。专员办根据审定的账户年检审查意见,向驻津中央基层预算单位签发《中央预算单位银行账户年检结论》。对于存在问题需要整改的,应责令和督促驻津中央基层预算单位按规定和要求及时整改落实,并做好整改落实情况的记录和备案工作。

  第二十三条
除特殊情况外,专员办应在当年4月30日之前,按照《办法》及相关补充规定和要求,完成上年度账户年检资料审核、年检结论下发等工作。6月1日前,专员办向财政部上报年检报告。

  第五章 银行账户的监督管理

  第二十四条
驻津中央基层预算单位开立的银行账户应保持稳定。确因特殊需要变更开户银行的,经专员办审核同意,驻津中央基层预算单位应根据本规程规定重新办理开户及备案手续,同时将原《中央预算单位开立银行账户批复书》(原件)送专员办在“备注”栏加盖“注销”印章。在开立新账户后,及时将原账户撤销,并办理撤户备案手续。

  第二十五条
对于确需延长使用期限的账户,驻津中央基层预算单位应提前一个月向专员办提出延期申请,经专员办审核同意并下发批复文件后,应根据《办法》规定严格履行相应的账户延期变更备案手续,及时办理原账户的撤户备案和新账户的新开户备案;对经审核不同意延期的账户,应按时撤销。

  第二十六条
驻津中央基层预算单位对不同性质或需要单独核算的资金,应建立相应明细账,分账核算。

  第二十七条
专员办建立银行账户信息管理系统,对驻津中央基层预算单位开立的银行账户实施动态监控,跟踪监督账户的开立、变更、撤销等情况,建立驻津中央基层预算单位账户管理档案。专员办每年在年检申报前(12月)和年检结束后(6月)对账户管理系统数据各进行一次清理检查,对于发现的错误数据及时予以纠正,确保数据的准确和完整。

  第二十八条
专员办实行银行账户审批管理跟踪问效制度,及时跟踪和监督驻津中央基层预算单位银行账户的开立、变更、撤销等情况。结合账户日常管理需要,采取定期检查、重点检查、座谈交流等多种形式,了解核实驻津中央基层预算单位银行账户规范管理情况。并于每年1月15前将上年银行账户管理年度总结及相关报表、截至上年底中央基层预算单位合规有效的账户信息情况报送财政部(国库司和监督检查局),并附电子文档。

  第六章 罚则

  第二十九条
驻津中央基层预算单位应严格按照规定开立和使用银行账户,不得擅自开立银行账户,不得改变账户用途,不得将预算收入汇缴专用存款账户资金和财政拨款转为定期存款,不得以个人名义存放单位资金,不得出租、出借银行结算账户,不得为个人或其他单位提供信用。违反规定的,专员办将依照有关规定进行处理。

  第三十条
驻津中央基层预算单位应严格按照规定参加年检,及时认真做好本单位及下属单位年检布置和资料报送工作,不得漏报瞒报账户,无正当理由不得拖延执行和不执行账户年检。违反规定的,专员办将予以通报批评,对拒不改正的,专员办将函告财政部,由财政部决定暂停或停止对其拨付预算资金,并提交监察部门对相关责任人员给予相应的行政处分。

  第三十一条
驻津中央基层预算单位应认真落实专员办年检结论和处理决定。对于违反账户管理规定而又拒不整改落实的,专员办将根据《办法》等相关规定予以处理。

  第三十二条
开户银行违反规定,有下列情形之一的,专员办将根据有关规定移交中国人民银行、国家外汇管理局等有关机关进行处罚,同时函告财政部,由财政部决定取消该金融机构为中央预算单位开户的资格,涉嫌犯罪的依法移交司法机关处理。

  (一)不按规定为驻津中央预算单位开立银行账户的;

  (二)未经核准擅自为驻津中央预算单位开立银行账户的;

  (三)存在开户把关不严等违规行为的;

www.3522.vip,  (四)不如实向专员办提供有关银行账户管理情况的;

  (五)其他违反账户管理规定的。

  中国人民银行或国家外汇管理局应监督开户银行按本办法规定为各驻津中央基层预算单位开立银行账户或开立、使用外汇账户,查处开户银行违反本办法规定的行为。

  第三十三条
对于账户管理存在重大违规问题或对违规行为拒不纠正的驻津中央基层预算单位,专员办将直接或会同监察、人民银行、审计等部门组成联合检查小组,对其财务管理工作进行延伸检查,并依照银行账户管理的相关规定和《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定,进行严肃处理。

  第三十四条
专员办在对驻津中央基层预算单位银行账户实施监督检查时,被查单位应如实提供有关银行账户的开立和管理情况,不得以任何理由或借口拖延、拒绝、阻挠检查。违反规定的,专员办将依照银行账户管理的相关规定和《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定,追究相关单位和当事人的责任。

  第七章 附则

  第三十五条 本操作规程由专员办负责解释。

  第三十六条
本操作规程自发布之日起施行。本规程发布前发布的有关规定与本规程不一致的,按本规程执行。